La mensualisation de l'impôt, un modèle à suivre pour vos placements
Avec l'approche du mois de décembre, de nombreux épargnants se préparent à maximiser leurs versements afin de bénéficier d'une réduction d'impôt l'année suivante. Toutefois, la stratégie des versements mensuels commence à prendre tout son sens.
Depuis l'introduction du prélèvement à la source, chaque contribuable acquitte ses impôts mensuellement en fonction de ses revenus de l'année précédente. Cette méthode peut être appliquée à vos placements, permettant ainsi de bénéficier d’une défiscalisation améliorée.
Pour les titulaires d'un PER, il est important de noter que les versements qui donnent droit à déduction d’impôt sont limités à 10 % des revenus. Opter pour un versement mensuel correspondant à ce plafond, ajusté en fonction des diverses dépenses, semble être une excellente stratégie.
Avec un PER sans frais d'entrée, le capital investit croît sans frais jusqu'à la retraite. Ainsi, en transférant une partie de votre salaire à votre PER dès sa réception, vous commencez à financer votre avenir tout en bénéficiant d'une réduction d’impôt significative.
Rappel des déductions sur le revenu imposable pour les versements volontaires
Les versements volontaires sur un PER bénéficient d'une double limite de déduction :
- 32 908,80 euros (équivalent à 8 PASS sur l'année)'); break; case '10 % des revenus de l’année N-1 (après abattement de 10 %) ou 4 114 euros (soit 10 % du PASS) si le montant est supérieur.
Le PER est un produit pensant, permettant une défiscalisation en fonction du Taux Marginal d’Imposition (TMI), qui varie entre 11 et 45 % selon le niveau de vos revenus.
Investir progressivement sur votre PER pour une retraite enrichie
L'objectif du PER est de faire fructifier votre épargne. Cela requiert le choix judicieux des supports d'investissement. Que vous optiez pour une gestion pilotée ou libre, il demeure crucial de dynamiser la diversité de vos placements afin d’en maximiser les retours.
Avoir à la fois un fonds euros garanti et des placements plus dynamiques (comme les actions ou les fonds en immobilier) est essentiel pour optimiser votre PER.
L'importance de l'investissement progressif
Un investissement régulier par le biais de versements mensuels représente une solution efficace pour atténuer les fluctuations de marché. Cette méthode dissipe les tensions liées à la situation boursière au moment des dépôts, permettant de réaliser des apports à des moments avantageux.
Pour illustrer : en janvier 2020, Jean a investi 6 000 euros dans 40 actions du CAC 40, finissant avec 5 600 euros en décembre. En revanche, avec des versements mensuels de 500 euros, son capital aurait atteint 6 690 euros, représentant un gain de 11 %.
Les versements mensuels et leur impact sur la succession
Il est intéressant de noter que le PER ne sert pas uniquement à se constituer un capital pour la retraite, mais peut également être un outil stratégique pour la succession. Les montants du PER qui restent disponibles après le décès de l'épargnant échappent à l'impôt sur le revenu.
Ainsi, en choisissant une sortie en capital fractionnante, l'ensemble des versements pourrait être assujetti au barème de l'impôt sur le revenu.
Les modalités fiscales de transmission d’un PER
La transmission de sommes investies dans un PER est soumise à des règles fiscales distinctes, proches de celles des contrats d'assurance-vie. En fonction de l'âge du souscripteur au moment de son décès, les abattements fiscaux varient :
- Avant 70 ans : 0 % sur 152 000 euros ; 20 % entre 152 000 et 700 000 euros ; et 31,25 % au-delà.
- Après 70 ans : 0 % sur 30 500 euros par contrat et pour tous les bénéficiaires. Au-delà, les droits de succession applicables selon le lien de parenté s'appliquent.
En somme, le PER, en tant qu'instrument d'épargne et de succession, propose une option avantageuse sur le plan fiscal, surtout si le bénéficiaire est le conjoint, étant exempté de droits de succession.
