La réforme actuelle des retraites envisage d’instaurer un système universel basé sur des points. Bien que déjà appliqué dans plusieurs régimes, comme l’Agirc-Arrco, le concept de point de retraite soulève encore de nombreuses interrogations. Qu'est-ce qu'un point de retraite et comment fonctionne-t-il ?
Traditionnellement, la plupart des systèmes de retraite s’appuient sur le cumul de trimestres ou d'annuités. Cependant, le système par points, notamment celui de l’Agirc-Arrco, offre une autre approche. Comment acquiert-on ces points et quel est leur impact sur le calcul des pensions ? Voici les éclaircissements.
Les deux facettes d'un point de retraite
Un point de retraite représente un droit inscrit dans votre compte retraite et se décline en deux valeurs : la valeur d’achat et la valeur de service.
- Acquisition des points durant votre carrière
Chaque travailleur accumule des points de retraite tout au long de sa vie professionnelle, grâce à ses cotisations. Il n'existe pas de cotisation minimale, et toutes les périodes de travail sont prises en compte. Concrètement, le montant cotisé est divisé par la valeur d’achat du point, correspondant au coût en euros pour obtenir un point de retraite. Il est important de mentionner qu'une fraction des cotisations ne génère pas de points, mais contribue à des dispositifs de solidarité comme le chômage ou la maladie.
- Calcul de la pension avec la valeur de service
Au moment du départ à la retraite, le nombre total de points est multiplié par la valeur annuelle du point de service pour déterminer le montant de la pension. En d'autres termes :
Montant annuel brut de la pension = Nombre de points acquis x Valeur du point de service
Cependant, la pension dépend également de l'âge de départ et peut être réduite par une décote si certaines conditions ne sont pas respectées.
Dans un régime par points, la valeur d'achat et la valeur annuelle du point sont actualisées chaque année. Pour connaître la valeur du point au moment du départ à la retraite, il faudra patienter jusqu'à la fin de la carrière.
- Le taux de rendement : qu'est-ce que c'est ?
Le taux de rendement évalue les droits à retraite acquis grâce à vos cotisations, y compris celles n'engendrant pas de points. Par exemple, pour 100€ de cotisations, si vous percevez 6€ de retraite annuelle, cela représente un rendement de 6%.
- Focus sur l'Agirc-Arrco
L’Agirc-Arrco, le régime complémentaire des salariés, est l’un des exemples les plus pertinents de ce système. Les cotisations, y compris celles versées par l'employeur, se traduisent par des points. Toutefois, une part de ces cotisations ne génère pas de points et sert à financer le régime de solidarité. Actuellement, la valeur d’achat du point Agirc-Arrco est de 17,3982€ tandis que la valeur annuelle est fixée à 1,2714€, en vigueur depuis novembre 2019 jusqu'à octobre 2021. En 2019, le taux de rendement de ce régime était estimé à 5,81% selon les données de Spac Actuaires.
- Vers un point universel ?
Le projet de réforme des retraites prévoit d'introduire un système universel par points. Dans cette nouvelle configuration, les valeurs d’achat et de service seraient déterminées par le conseil d’administration de la Caisse nationale de retraite universelle. Actuellement, le coût d’achat du point pourrait être fixé à 10€ et la valeur annuelle à 0,55€, avec des possibilités d'évolutions futures, la réforme intégrant une "règle d'or" pour garantir la stabilité de ces valeurs.
