En plus des réformes prévues pour les revenus de 2024, la loi de finances introduit des changements significatifs pour 2025. Ces ajustements peuvent vous offrir des opportunités fiscales, mais aussi créer des coûts à anticiper. Voici un tour d’horizon des nouveautés à connaître.
Les principaux changements fiscaux en 2025
Donations exonérées jusqu'à 100 000€
Jusqu’au 31 décembre 2026, vous avez la possibilité de donner jusqu'à 100 000€ à chacun de vos enfants, petits-enfants ou neveux sans payer de droits. En contrepartie, le bénéficiaire doit investir dans les six mois, soit en achetant un bien immobilier neuf, soit en financant des travaux de rénovation énergétique éligibles à MaPrimeRénov'. Cette réforme vient compléter les abattements existants qui permettent déjà une transmission tous les quinze ans.
Elargissement du prêt à taux zéro (PTZ)
À compter du 1er janvier 2025 et jusqu’au 31 décembre 2027, le prêt à taux zéro devient accessible à tous pour l'achat d'un bien immobilier neuf, y compris pour l'acquisition d’une maison individuelle. Pour les logements anciens, des travaux de rénovation restent requis. Ce dispositif s'adresse principalement aux primo-accédants, qui n'ont pas été propriétaires lors des deux dernières années.
Augmentation des frais de notaire
À partir du 1er avril 2025, certains départements vont augmenter le taux d’une taxe portant de 4,5 à 5%. Cela affectera le montant total des frais de notaire, qui varient généralement entre 7 et 8% du prix d'achat d’un bien immobilier.
Hausse des coûts pour les chaudières à énergie fossile
La TVA sur les chaudières à énergie fossile (gaz ou fioul) a été augmentée à 20% depuis le 1er mars 2025. Cette hausse s'ajoute à une précédente augmentation à 10% qui concernait les chaudières à très haute performance depuis décembre 2024.
Retrait d’avantages pour les loueurs en meublé
Si vous louez un logement meublé, le régime Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) vous permet toujours de déduire l'amortissement. Cependant, lors de la revente, ce dernier devra être réintégré dans la plus-value, augmentant ainsi votre base imposable. Par exemple, une plus-value de 50 000€ pourrait devenir imposable à hauteur de 90 000€ si des amortissements ont été appliqués.
Modification des abattements pour les meublés touristiques
Les meublés classés et les chambres d'hôtes proposées aux touristes bénéficieront désormais d'un abattement réduit à 50% pour des revenus limités à 77 700€ en 2025, contre 71% auparavant. Les meublés non classés, quant à eux, verront leur abattement descendre à 30% pour des revenus plafonnés à 15 000€.
