À partir de mars, votre pension complémentaire pourrait être affectée par la CSG (contribution sociale généralisée) pour l'année 2024. Cette modification dépendra de votre situation financière. De nouveaux seuils d'exonération sont établis, ce qui pourrait signifier soit une augmentation, soit une diminution de votre retraite. Pour en savoir plus, consultez nos tableaux explicatifs.
Qu'est-ce que la CSG ?
La CSG est un impôt prélevé sur vos revenus de retraite pour financer la sécurité sociale. Elle s'applique à tous les revenus, y compris les pensions de retraite, allocations chômage, revenus de patrimoine et placements.
Vérifiez votre taux de CSG 2023 sur votre retraite
Pour savoir si vous pouvez bénéficier d'une exonération, commencez par connaître votre taux de CSG actuel. Celui-ci est indiqué dans votre espace personnel ou sur votre avis d'imposition de 2022, où le revenu fiscal de référence (RFR) détermine le taux applicable : 0%, 3,8%, 6,6% ou 8,3%.
Conditions d'exonération de la CSG
Certaines catégories de retraités peuvent être totalement exonérées de la CSG. Voici les critères :
- Revenu fiscal de référence inférieur à un seuil selon le nombre de parts de votre foyer.
- Titulaire d'allocations spécifiques (comme l'Allocation de Solidarité pour Personnes Âgées).
- Domiciliation fiscale hors de France.
Seuils d'exonération en 2024
Pour être exonéré de la CSG en 2024, votre RFR 2023 doit être inférieur à :
- 12 230€ (célibataire)
- 15 495€ (1,5 part)
- 18 760€ (couple)
- 22 025€ (2,5 parts)
Note : Pour les couples non mariés, chaque membre a son propre RFR.
Évolution des seuils liés à l'inflation
Les seuils d'exonération de la CSG évolueront de 5,3% en 2024, permettant potentiellement aux retraités de bénéficier d'un taux inférieur. Cela signifie que vous pourriez changer de tranche et bénéficier d'une exonération ou d'un taux réduit.
Conditions de maintien de votre taux
Si vous avez bénéficier d’un taux réduit ou d’une exonération et que votre RFR augmente, vous pouvez conserver votre taux actuel pendant encore une année, grâce à une mesure de lissage. Il est nécessaire que votre RFR dépasse le plafond constaté durant deux années consécutives pour le changement de taux.
Exonération de la CASA et CRDS
La CASA et la CRDS dépendront de votre statut CSG. Si vous êtes exonéré de la CSG, vous serez également exonéré de la CASA et de la CRDS. Si vous êtes soumis au taux réduit, seule la CASA sera alors exonérée.
Déduction de la CSG
La CSG est partiellement déductible de votre revenu imposable. Les taux de déduction sont spécifiques selon le taux de prélèvement appliqué. Cependant, la CRDS et la CASA ne sont pas déductibles.
