Avec une variété de produits comme le PERP, le PERCO, et le contrat Article 83, l'épargne retraite joue un rôle crucial dans la préparation de vos revenus futurs. Cet article examine de près chacun de ces dispositifs pour vous aider à faire le meilleur choix.
PERP ou assurance vie : quel placement choisir ?
Avertissement : Les dispositifs d'épargne retraite ont été modifiés par la loi Pacte du 11 avril 2019. Des mesures spécifiques sont attendues pour 2020.
1) Le Plan Épargne Retraite Populaire (PERP)
Le PERP est un produit d'épargne à long terme permettant de bénéficier d'un revenu complémentaire à la retraite sous forme de rente viagère. Certains contrats prévoient également une sortie en capital, limitée à 20% de la valeur du capital constitué. Il est important de noter que des exceptions permettent la sortie en capital, notamment pour l'acquisition de la résidence principale.
Public cible : Ouvert à tous, le PERP est principalement destiné à ceux qui approchent de leur retraite.
Versements : Les versements sont flexibles et sans limite de plafond, pouvant être ponctuels ou réguliers.
Avantages du PERP
- Déduction fiscale : Les versements sur le PERP sont déductibles du revenu imposable, ce qui en fait un choix fiscalement avantageux.
- Exonération : Les revenus générés sur le fonds euros ne subissent pas de prélèvements sociaux.
Inconvénients du PERP
- Rente imposable : Les rentes versées à la retraite sont soumises à l'impôt sur le revenu.
- Capital bloqué : Les fonds sont indisponibles jusqu'à la retraite, avec des exceptions limitées.
- Frais divers : Les frais de gestion et de versement peuvent réduire significativement la rentabilité.
2) Le Plan Épargne Retraite Collectif (PERCO)
Le PERCO permet aux salariés d'épargner avec une contribution potentielle de l'employeur. Les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf exceptions. Les bénéficiaires peuvent choisir entre une sortie en capital ou en rente.
Alimentation : Les versements peuvent provenir de l'intéressement, de la participation ou d'autres plans d'épargne salariale.
Avantages du PERCO
- Abondement : L'aménagement d'une contribution patronale améliore le rendement.
- Flexibilité : Possibilité de sortie en capital si l'accord collectif le prévoit.
Inconvénients du PERCO
- Épargne bloquée : Les fonds sont impressionnés jusqu'au départ à la retraite, avec des cas de déblocage très spécifiques.
3) Le Contrat Article 83
Souscrit par l'entreprise pour une partie de ses salariés, ce contrat est financé par l'employeur avec la possibilité de contributions facultatives. Les prestations sont versées sous forme de rente viagère.
Avantages : Avantageux sur le plan fiscal et avec le financement en partie par l'employeur.
Inconvénient : Les fonds restent bloqués jusqu'à la retraite.
4) Dispositif Article 39
Réservé essentiellement à un public cadre, ce dispositif propose une rente supplémentaire financée entièrement par l'employeur.
Avantage : Pas de contribution de la part du salarié.
5) Le Contrat Madelin
Pour les travailleurs indépendants, ce contrat permet de constituer une rente à la retraite avec des cotisations déductibles fiscalement.
6) La Préfon
Conçu pour les agents de la fonction publique, le contrat Préfon offre des versements flexibles et déductibles.
Inconvénient : La rente est imposable à la sortie.
